În calitate de avocat în Brașov, am analizat în detaliu Legea 141/2025 privind unele măsuri fiscal-bugetare, o reglementare care va avea impact asupra multor persoane fizice și juridice din România. Dacă ai nevoie de clarificări sau consultanță personalizată, te pot ajuta cu interpretarea și aplicarea acestor prevederi în contextul activității tale.
Legea 141/2025 explicată de un avocat din Brașov – Ce trebuie să știi
În calitate de avocat în Brașov, am analizat în detaliu Legea 141/2025 privind unele măsuri fiscal-bugetare, o reglementare care va avea impact asupra multor persoane fizice și juridice din România. Dacă ai nevoie de clarificări sau consultanță personalizată, te pot ajuta cu interpretarea și aplicarea acestor prevederi în contextul activității tale.
În peisajul legislativ recent, puține acte normative au avut potențialul de a genera un impact atât de profund și de vast precum recent adoptata Lege nr. 141/2025 privind unele măsuri fiscal-bugetare.
Publicată în Monitorul Oficial pe 25 iulie 2025 și intrată în vigoare la 28 iulie 2025, această lege nu este o simplă ajustare, ci o veritabilă restructurare a arhitecturii fiscale naționale. Conform expunerii de motive, scopul declarat este consolidarea sustenabilității financiare a țării, limitarea cheltuielilor și creșterea veniturilor la buget pentru a susține serviciile publice la standarde europene. Caracterul măsurilor este unul excepțional, menit să corecteze deficitul excesiv și să asigure stabilitatea economică. Totuși, dincolo de aceste obiective macroeconomice, legea modifică direct Codul Fiscal și introduce reguli noi care vor fi resimțite în buzunarul fiecărui cetățean, de la antreprenori și angajați, la pensionari și cumpărători de locuințe.
Legea 141/2025 intervine în multiple domenii cheie, de la fiscalitate și salarizare, la sănătate și educație. Vom detalia cele mai semnificative schimbări pentru a înțelege pe deplin amploarea acestora.
1. Impozitarea Companiilor, Dividendelor și a Sectorului Bancar
Mediul de afaceri este vizat de una dintre cele mai importante majorări. Astfel,
impozitul pe dividende plătite atât către persoane juridice, cât și către persoane fizice, crește la 16%. Această măsură se va aplica veniturilor din dividende distribuite începând cu 1 ianuarie 2026. Mai mult, a fost introdus un impozit specific suplimentar pe cifra de afaceri pentru instituțiile de credit (bănci), care va fi de 2% în prima jumătate a anului 2025 și va crește la 4% în a doua jumătate, menținându-se la 4% și pentru anul 2026. Aceste măsuri urmăresc o creștere substanțială a veniturilor bugetare.
2. Noi Reguli pentru Impozitarea Pensiilor și a Veniturilor din Jocuri de Noroc
Poate cea mai discutată modificare este cea care vizează pensionarii. Legea stabilește un plafon neimpozabil lunar de 3.000 de lei pentru veniturile din pensii. Pentru orice sumă care depășește acest prag, se va datora nu doar impozit pe venit, ci și contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS). Această obligație privind CASS pentru pensii se va aplica pentru veniturile aferente perioadei 1 august 2025 – 31 decembrie 2027. De asemenea, și veniturile din jocuri de noroc sunt supuse unui nou barem de impozitare, cu o cotă de 4% pentru câștiguri de până la 10.000 lei, ajungând până la 40% pentru câștigurile ce depășesc 66.750 lei.
3. Modificări Importante la Taxa pe Valoarea Adăugată (TVA)
Cota standard de TVA este majorată, ajungând la nivelul de 21%. Totodată, este introdusă o cotă redusă unică de 11% , care se va aplica pentru o listă specifică de produse și servicii, incluzând medicamente, alimente (cu excepția celor cu zahăr adăugat și a băuturilor alcoolice), cărți, servicii de restaurant și catering, și altele. O modificare de impact major vizează achiziția de locuințe, unde se stabilesc condiții tranzitorii stricte pentru a mai putea beneficia de o cotă redusă de TVA. Astfel, o persoană fizică mai poate achiziționa o singură locuință cu TVA redus (9% în acest caz tranzitoriu) doar în perioada 1 august 2025 – 31 iulie 2026, dacă locuința are maximum 120 mp, o valoare de sub 600.000 lei și a fost încheiat un antecontract până la 1 august 2025.
4. Măsuri de Austeritate în Sectorul Public
Legea introduce o serie de măsuri drastice de limitare a cheltuielilor publice. Pentru anul 2026, salariile de bază ale personalului plătit din fonduri publice se îngheață la nivelul din decembrie 2025. Se plafonează la același nivel și indemnizațiile de demnitate publică, precum și sporurile, primele și compensațiile. Mai mult, în anul 2026 se suspendă ocuparea prin concurs a posturilor vacante din sectorul bugetar, cu anumite excepții strict reglementate. De asemenea, nu se vor mai acorda bilete de valoare (cu excepția tichetelor de creșă), premii sau ajutoare la ieșirea la pensie.
Impact și consecințe practice
Impactul acestor măsuri este complex și stratificat. Pentru un antreprenor, creșterea impozitului pe dividende la 16% înseamnă o diminuare directă a profitului net personal. Pentru un pensionar cu o pensie de 4.000 de lei, introducerea CASS pe suma ce depășește 3.000 de lei se va traduce printr-o diminuare a venitului lunar. Pentru cetățeanul de rând, majorarea cotei standard de TVA la 21% va duce, inevitabil, la o creștere a prețurilor pentru majoritatea bunurilor și serviciilor neesențiale. În același timp, înghețarea salariilor și a angajărilor în sectorul public va avea un impact social semnificativ, iar plata eșalonată pe 5 ani a drepturilor salariale câștigate în instanță de către bugetari va crea presiuni suplimentare.
Un aspect de o importanță crucială este calendarul de implementare. Legea 141/2025 prevede termene de intrare în vigoare diferite pentru fiecare categorie de măsuri. De exemplu, unele prevederi se aplică de la 1 august 2025 (cele referitoare la CASS pe pensii), altele de la 1 ianuarie 2026 (înghețarea salariilor, impozitul pe dividende), iar altele au perioade de aplicare tranzitorii (TVA la locuințe). Este absolut esențial ca fiecare contribuabil, persoană fizică sau juridică, să verifice data exactă de la care o anumită modificare îl afectează direct, pentru a asigura conformarea fiscală și a evita eventuale sancțiuni.
Legea 141/2025 reprezintă, fără îndoială, cel mai important pachet de măsuri fiscal-bugetare din ultimii ani, un demers legislativ menit să redefinească echilibrul dintre veniturile și cheltuielile statului. De la impozitarea capitalului și a muncii, la regulile de consum și la funcționarea aparatului public, efectele se vor propaga în întreaga economie și societate. Navigarea prin acest nou cadru fiscal complex, cu termene de aplicare multiple și cu implicații pe termen lung, necesită o analiză atentă, planificare financiară și, mai mult ca oricând, o consiliere juridică specializată.
Fie că sunteți antreprenor, pensionar sau angajat, impactul Legii 141/2025 este direct și inevitabil. Pentru a înțelege pe deplin cum vă afectează aceste modificări și pentru a vă adapta strategia financiară și fiscală în mod corect, este esențială consultarea unui specialist.
Dacă ai nevoie de clarificări suplimentare privind aplicarea acestor măsuri fiscal-bugetare, consultă un avocat din Brașov pentru o discuție personalizată.
